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CFO 인사이트
(원제) CFO Insights: Delivering High Performance
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마이클 R. 서트클리프·마이클 A. 도넬런 지음/조영균·임기호·정우영 옮김
한울 / 2015-06-12 발행 / 신국판 / 양장 / 340면 / 34,000원
ISBN 978-89-460-6011-1 03320
분야 : 경제·경영
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고성과를 창출하고 지속해나가기 위한 다섯 가지 핵심 재무역량
-- 가치중심 조직문화, 전사적 성과관리, 재무운영, 자본관리, 전사적 리스크 관리
■ 책 소개
고성과 기업은 현재의 니즈와 미래의 기회 사이에서 효과적으로 균형을 유지해야 하며, 동시에 비즈니스 사이클이나 산업의 파괴, 최고경영자 리더십의 변화와 같은 상황 속에서 경쟁사들보다 지속적으로 탁월한 성과를 내며 앞서 나가야 한다.
CFO의 확장된 역할에 대한 수많은 문헌이 있지만 조직 유형이나 비즈니스 프로세스, 정보시스템, 의사결정 지원 도구가 그 속도를 따라잡지 못하는 데서 발생하는 재무조직의 역량 격차에 대해서는 상대적으로 논의된 바가 적은 편이다.
이 책에서는 이러한 격차에 대해 살펴보고, 경쟁자들과 구분되는 고성과 기업의 재무기능을 정립해줄 새로운 운영모델을 제시한다.
■ 출판사 서평
▶ 급변하는 비즈니스 환경
오늘날 우리는 기업 전반에 걸쳐 재무운영 형태가 끊임없이 변하고 있는 발자취를 보고 있다. 또한 비즈니스 환경은 물론, 기업 네트워크 생태계와 재무팀의 상호작용 방식이 급변하는 상황을 목격하고 있다. 제품과 고객 서비스를 효과적으로 제공하기 위해 산업 전반에 걸쳐 기업 간 협력이 더욱 긴밀하게 이루어지고 있는 상황에서, 기업이 추구하는 성과관리의 초점은 개개의 단일조직 차원을 넘어 다수 기업들로 이루어진 산업 전반의 가치사슬 아래 관리되어야 하는 광범위한 문제로 이동하고 있다. 이는 전통적인 재무운영 모델에 대해 중대한 도전 과제를 제시한다.
CFO는 급변하는 비즈니스 환경이 산업에 몰고 오는 변화의 압력에 대응하는 데 점점 더 많은 시간을 할애하고 있다. 이에 따라 재무팀은 이런 상황에 적합한 운영모델을 적용하여 전사적 차원의 변화에 부응할 수 있도록 재무의 변화 속도를 조절하는 데 중추적인 역할을 수행해야 할 책임이 있다. 기업들은 글로벌 차원에서 자원을 조달하고 각기 다른 법규와 비용구조 아래 있는 경쟁자들과 경쟁하면서 제품과 서비스를 공급할 방법을 찾고자 애쓰고 있다.
▶ CFO의 역할은 무엇인가
CFO는 최고경영진, CEO, 비즈니스 현장의 리더 등 내부 고객의 파트너로서 비즈니스 실행과 전략 실행을 지원해야 한다. CFO은 재무운영의 전문성을 구축하고 고객과의 신뢰를 형성함으로써 재무운영과 관련된 프로세스와 시스템을 혁신하고, 변화에 필요한 새로운 운영 방식을 지속적으로 도입해 효율을 높여야 한다. 그리고 이를 바탕으로 성장에 필요한 자본을 적재적소에 배분하여 최적화하고 성과를 향상할 수 있도록 자본관리 수준과 역량을 강화해나가야 하는 것이다. 또한 성장하고 성과를 내는 과정에서 발생할 수 있는 다양한 위험을 전사적 차원에서 관리하고 제거해야 한다. 비즈니스와 조직 구성원에 대한 성과관리를 통해 성과를 통찰력으로 전환하고 행동으로 옮겨 회사와 비즈니스의 경쟁력을 향상시키는 것 또한 CFO의 중요한 과제다. 즉, 궁극적으로는 적절한 전략을 추구하고, 자원을 최적으로 활용할 수 있도록 가치중심 조직문화를 구축하여 내외부의 여러 이해관계자들에게 최적화된 가치를 제공해야 한다.
그러나 CFO의 역할이 여기에만 머물러서는 안 된다. CFO와 재무조직이 기업의 성공에 기여하기 위해 경쟁사와 차별되는 핵심역량에 집중해야 하는 것은 분명하다. 그러나 불확실하고 변화 속도가 빠르며 연속성도 낮은 작금의 상황에서는 핵심역량을 뛰어넘어 전략적 민첩성(strategic agility)을 발휘할 수 있어야 한다. 이는 빠르게 변하는 비즈니스 현장 상황에 따라 전략을 수정하며 끊임없이 혁신해나가는 대처 능력이다. 이 책에서는 전략적 민첩성을 극대화하는 데 기여하는 다섯 가지 핵심역량으로 ‘가치중심 조직문화, 전사적 성과관리, 재무운영, 자본관리, 전사적 리스크 관리’를 꼽는다. 재무조직이 이 같은 핵심역량을 갖추려면 CFO가 경영진과 대화하면서 고민을 공유하고, 재무조직 구성원들의 역량을 높여 그들을 의사결정 과정에 참여시켜야 한다.
▶ 고성과 기업의 CFO의 역할
이 책은 액센츄어연구소(Accenture Institute for High Performance Business)의 고성과 기업 연구에 토대를 두고 있다고 해도 과언이 아니다. 액센츄어연구소는 변화무쌍한 경기부침 속에서도 지속적으로 경쟁사들보다 뛰어난 기량을 보이는 기업들을 산업별·지역별로 선별하여 면밀히 조사했다. 고성과를 창출하고 지속시킬 수 있는 그들의 능력이 재무와 성과관리 부분의 역량과 연결된 것인지 알아보기 위해서였다. 연구 결과에 따르면, 높은 재무역량을 보유하고 있는 것으로 평가되는 기업들과 관련 산업에서 고성과를 내는 기업들 간에는 70퍼센트 이상의 상관관계가 있었다.
고성과 기업의 CFO는 재무업무 관리라는 전통적인 역할 수행을 뛰어넘는다. 그들은 가치창출의 기회를 어디에서 찾아내야 하는지, 그 기회를 붙들기 위해 자원을 어떻게 할당해야 할지에 대해 기업의 고위 경영진과 긴밀하게 의사소통하고, 적극적으로 계획을 수립하며, 이를 완수할 수 있도록 지원한다. 한편 CFO는 법규 준수나 보고 요구, 국제회계기준(International Financial Reporting Standards)의 적용 등과 관련해 끊임없이 증가하는 업무에도 대응해야 한다. 그리고 이런 요구는 향후 수년간 지속적으로 증가할 것으로 예상된다. 이와 같은 상황에서 CFO에게 중요한 것은 ‘비즈니스 전반에 걸쳐 가치를 창출할 수 있도록 새로운 역량을 구축하는 데 필요한 투자’와 ‘기본적인 거래처리 프로세스의 효율적 적용’ 사이에서 균형을 유지하는 것이다. 이 책은 CFO가 고성과를 창출하고 지속해나가기 위해 ‘가치중심 조직문화, 전사적 성과관리, 재무운영, 자본관리, 전사적 리스크 관리’라는 다섯 가지의 핵심 재무역량을 서로 조합할 수 있도록 도움을 주는 기본 틀을 제공한다.
▶ 글로벌 CFO들과의 인터뷰를 통해 알아보는 ‘고성과 기업의 비즈니스’
이 책은 캐터필러, 베스트바이, BP화학, 에어차이나, 콘스텔레이션 에너지 그룹, 싱가포르 에어라인, 스타벅스, 스위스리, 유나이티드헬스 그룹, 싱가포르 증권거래소 등 세계 일류기업의 구체적인 사례를 통해 고성과 재무의 비전과 변화 방향을 설정하고, 글로벌 CFO들과의 인터뷰를 통해 기업의 핵심역량을 정의함으로써 ‘고성과 기업의 비즈니스’를 이루어가는 데 필요한 방안이 무엇인지 알아본다.
글로벌 기업 시장에서 해켓 그룹(Hackett Group)의 벤치마킹 방법과 데이터베이스는 재무비용 구조와 베스트 프랙티스(best-practice)의 변천 과정을 정의하고 측정할 수 있는 ‘표준(황금률)’으로 널리 인정받고 있다. 이 책은 해켓 그룹의 이런 데이터베이스로부터 얻은 정보를 소개하고 있는바, 기업 내에서 재무조직이 어떤 위상을 가져야 하는지 그리고 지금까지 그 위상이 어떻게 변화되어왔는지에 대한 해켓 그룹의 견해를 살펴볼 수 있다.
이 책에서 제시하고 있는 기본 프레임워크는 다양한 산업과 지리적 위치에 적용할 수 있는 것으로 확인되었으며, 이 프레임워크는 지속적으로 고성과를 창출하고 유지하기 위해 기업이 반드시 갖추어야 할 재무 및 성과관리(Financial and Performance Management) 역량을 정의한 것이다. 현재 비즈니스 상황이 어떻게 되고 경쟁력을 유지하기 위해서는 얼마나 신속히 변화해야 하는지를 고려해, 그러한 역량을 구축하는 과정에서 기업들이 선택한 다양한 접근 방식을 살펴본다. 이 책은 CFO가 무한경쟁의 글로벌 비즈니스 환경에서 고성과를 달성하기 위해 필요한 역량을 언제, 어디에 구축해야 하는가에 대한 우선순위를 결정하는 데 도움을 줄 것이다. |
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제1장 고성과 기업의 조건
제2장 고성과 리더십
제3장 재무 프레임워크 전문가
제4장 가치중심 조직문화
제5장 전사적 성과관리
제6장 재무운영
제7장 자본관리
제8장 전사적 리스크관리
제9장 변화관리, 고성과로 가는 여정 |
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